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来宾市全市与市本级2017年预算执行情况和2018年预算草案报告

--2018年1月10日在来宾市第四届人民代表大会第三次会议上

2018-01-23 16:25     来源:来宾市财政局     作者:来宾市财政局
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关于来宾市全市与市本级2017年预算执行情况和2018年预算草案的报告

各位代表:

受市人民政府委托,现将全市与市本级2017年预算执行情况和2018年预算草案提请市四届人大三次会议审议,并请市政协委员和其他同志提出意见。

一、2017年预算执行情况

2017年,全市各级各部门坚决贯彻党中央、国务院和自治区党委的决策部署,在市人大及其常委会的监督指导下,全市各级各部门贯彻执行市人大及其常委会的各项决议,主动作为,多措并举,克难攻坚,努力推进各项财税工作。年初市政府确定全年财政收入预期目标为52.08亿元,执行中自治区根据全区实际调整后全市的年度财政收入预期目标为48亿元。2017年,全市组织财政收入48.25亿元,完成年初预期目标的92.6%,完成自治区调整后预期目标的100.5%,比上年下降3.3%,主要受支柱产业税源萎缩以及全面推开营改增、降低或者取消收费等国家降低企业成本政策性因素影响;全市一般公共预算支出年初预算数126.58亿元,实际全年完成179.78亿元,完成年初预算的142.0%,比上年增长12.7%。在此基础上,全市重点支出得到有效保障,财政管理水平不断提高。

(一)一般公共预算执行情况。

1.全市一般公共预算执行情况。

2017年,全市一般公共预算总收入198.94亿元,其中:一般公共预算收入27.64亿元、上级补助收入132.62亿元、上年结余收入8.94亿元、调入资金5.17亿元、债券转贷收入24.57亿元。

2017年,全市公共财政预算支出179.78亿元、上解上级支出0.70亿元、债券转贷支出1.54亿元、债券还本支出11.35亿元;结转下年使用5.57亿元。全市公共财政预算总支出198.94亿元,收支平衡。

(1)全市一般公共预算收入执行情况。2017年,全市一般公共预算收入27.64亿元,完成年初预算的86.8%,下降8.9%。其中:税收收入16.00亿元,完成年初预算的73.4%,下降22.7%;非税收入11.64亿元,完成年初预算的115.8%,增长20.9%。税收收入中:国内增值税3.75亿元,增长16.8%;改征增值税、营业税合计2.16亿元(营业税为“营改增”后补缴收入),下降37.1%;企业所得税1.53亿元,增长29.0%;耕地占用税1.98亿元,下降57.8%;契税1.27亿元,下降45.4%;土地增值税1.09亿元,下降30.0%。

(2)全市公共财政预算支出执行情况。2017年,全市一般公共财政预算支出179.78元,完成年初预算的142.0%,增长12.7%。其中:一般公共服务支出16.38亿元,下降8.0%;公共安全支出10.68亿元,增长3.4%;教育支出31.28亿元,下降6.5%;科学技术支出0.25亿元,下降43.2%;社会保障和就业支出21.49亿元,增长12.4%;医疗卫生与计划生育支出21.38亿元,增长11.9%;节能环保支出2.78亿元,增长37.2%;城乡社区支出14.33亿元,增长126.1%;农林水支出38.40亿元,增长56.2%。

2.市本级一般公共预算执行情况。

2017年,市本级一般公共预算总收入86.24亿元,其中:一般公共预算收入9.98亿元、上级补助收入52.61亿元、下级上解收入0.76亿元、上年结余收入2.61亿元、调入资金4.12亿元、债券转贷收入16.16亿元。

2017年,市本级一般公共财政预算支出35.31亿元、上解上级支出0.40亿元、补助下级支出31.92亿元、市补助直管县结算补助支出0.47亿元、市与城区结算支出2.05亿元、债券转贷支出1.54亿元、债券还本支出10.36亿元;结转下年使用4.19亿元。市本级公共财政预算总支出86.24亿元,收支平衡。

(1)市本级一般公共预算收入执行情况。2017年,市本级一般公共预算收入9.98亿元,完成年初预算的77.6%,下降17.8%,其中:税收收入完成4.68亿元,完成年初预算的58.6%,下降37.7%;非税收入完成5.30亿元,完成年初预算的108.8%,增长14.8%。税收收入中:国内增值税0.95亿元,下降17.4%;改征增值税、营业税合计0.34亿元(营业税为“营改增”后补缴收入),下降54.6%;企业所得税0.45亿元,下降14.3%;耕地占用税减收1.60亿元,下降100%;契税0.39亿元,增长19.0%;土地增值税0.67亿元,下降33.4%;城镇土地使用税0.37亿元,下降31.3%。

(2)市本级一般公共财政预算支出执行情况。2017年,市本级公共财政预算支出35.31元,完成年初预算的170.5%,增长7.8%。其中:教育支出5.07亿元,下降20.5%(主要是上级专项转移支付减少);社会保障和就业支出1.51亿元,增长157.0%;医疗卫生与计划生育支出1.67亿元,增长9.8%;农林水支出7.95亿元,增长74.2%;城乡社区支出5.88亿元,增长98.5%;交通运输支出0.62亿元,增长27.3%。

(3)总预备费执行情况。2017年,市本级年初预算安排总预备费0.22亿元,全年动用完毕。其中:招商引资专项经费230万元,城市环境整治百日大行动工作经费170万元,市公安局基础设施建设项目经费410万元,第八中学建设项目前期经费105万元,市档案馆纸质档案数字化加工经费140万元,重大项目电子绩效管理平台开发经费131万元,“雪亮工程”项目前期经费126万元,市委党校新校园项目建设348万元,余下资金540万元统筹用于安排支持经济发展和民生改善等项目支出。具体情况均已反映在相关支出科目中。

(4)税收返还和转移支付执行情况。2017年,市对城区税收返还和转移支付支出31.92亿元,增长14.4%。其中:返还性支出1.06亿元,与上年持平;一般性转移支付支出17.14亿元,增长9.1%;专项转移支付支出13.72亿元,增长23.3%。

(5)预算稳定调节基金安排使用情况。2016年底,市本级财政预算稳定调节基金存量为0.30亿元。2017年已全部调入公共财政预算统筹安排用于增支项目。

(二)政府性基金预算执行情况。

1.全市政府性基金预算执行情况。

2017年,全市政府性基金预算总收入47.64亿元。其中:当年政府性基金预算收入8.57亿元,完成年初预算的71.8%,增长20.7%;上级补助收入0.94亿元;上年结余收入12.20亿元;专项债券转贷收入25.93亿元。

2017年,全市政府性基金预算支出7.65亿元,完成年初预算的36.7%,下降15.5%;调出资金0.07亿元,专项债券还本支出24.17亿元,专项债券转贷支出1.26亿元;结转下年使用14.49亿元。全市政府性基金预算总支出47.64亿元,收支平衡。

2.市本级政府性基金预算执行情况。

2017年,市本级政府性基金预算总收入37.04亿元。其中:当年政府性基金预算收入4.29亿元,完成年初预算的72.1%,增长52.2%;上级补助收入0.52亿元;上年结余收入6.56亿元,专项债券转贷收入25.67亿元。

2017年,市本级政府性基金预算支出2.19亿元,完成年初预算的36.7%,下降31.6%;补助下级支出0.31亿元,调出资金0.07亿元;专项债券还本支出23.91亿元,专项债券转贷支出1.26亿元;结转下年使用9.30亿元。市本级政府性基金预算总支出37.04亿元,收支平衡。

(三)国有资本经营预算执行情况。

全市仅市本级编制2017年国有资本经营预算。2017年年初预计广西来宾东糖集团有限公司2016年分配利润2000万元,我市持有15%的股份,可分得股利300万元。由于经营未达预期,广西来宾东糖集团有限公司2017年未分红,故市本级无国有资本经营收入,年初预算的支出相应调整到一般公共预算安排。

(四)社会保险基金预算执行情况。

1.全市社会保险基金预算执行情况。

(1)全市社会保险基金收入预算执行情况。

2017年,全市社会保险基金预算八项基金收入预计完成72.25亿元,完成年初预算的142.9%,增长79.7%。其中,机关事业单位养老保险2014年10月-2016年12月清算收入(含保险费收入、财政补贴收入、利息收入、转移收入及其他收入)18.25亿元,剔除清算收入18.25亿元的不可比因素后,2017年全市社会保险基金预算收入预计完成54亿元,完成年初预算的106.8%,增长34.3%。社会保险基金收入分项如下:①企业职工基本养老保险基金收入18.86亿元(其中全市财政补助收入2.32亿元,上级补助收入8.84亿元),增长4.9%;②机关事业单位基本养老保险基金收入29.43亿元(其中:2014年10月-2016年12月清算的基本养老保险费收入11.42亿元,2017年当年基本养老保险费收入6.9亿元,全市财政补助收入10.35亿元,上级补助收入0.7亿元,利息收入、转移收入及其他收入0.06亿元);③城乡居民基本养老保险基金收入4.47亿元,增长7.9%;④城镇职工基本医疗保险基金收入5.54亿元,增长2.6%;⑤城乡居民基本医疗保险基金收入12.97亿元,增长10.7%;⑥工伤保险基金收入0.28亿元,增长1.4%;⑦失业保险基金收入0.5亿元,下降4.4%;⑧生育保险基金收入0.2亿元,增长8.6%。

(2)全市社会保险基金支出预算执行情况。

2017年,全市八项基金支出预计完成67.79亿元,完成年初预算的139.4%,增长95.9%。其中,机关事业单位养老保险2014年10月-2016年12月清算支出19.09亿元,剔除清算支出19.09亿元的不可比因素后,2017年全市社会保险基金预算支出预计完成48.70亿元,完成年初预算的100.1%,增长40.7%。社会保险基金支出分项如下:①企业职工基本养老保险基金支出17.62亿元,完成年初预算的101.4%,增长8.9%;②机关事业单位基本养老保险基金支出29.43亿元(其中2014年10月-2016年清算支出19.09亿元,2017年当年支出10.34亿元);③城乡居民基本养老保险基金支出3.26亿元,增长5.4%;④城镇职工基本医疗保险基金支出4.57亿元,增长17.7%;⑤城乡居民基本医疗保险基金支出11.83亿元,增长14.0%;⑥工伤保险基金支出0.16亿元,增长12.3%;⑦失业保险基金支出0.55亿元,下降25.3%;⑧生育保险基金支出0.37亿元,增长94.5%。当年收支相抵,年末结余4.46亿元,加上上年结余36.08亿元,年终滚存结余40.54亿元。

2.市本级社会保险基金预算执行情况。

(1)市本级社会保险基金收入预算执行情况。

2017年,市本级社会保险基金预算六项基金收入预计完成10.75亿元,完成年初预算的182.6%,增长140.2%。其中,机关事业单位养老保险2014年10月-2016年12月清算收入3.38亿元,剔除清算收入3.38亿元的不可比因素后,2017年市本级社会保险基金预算收入预计完成7.37亿元,完成年初预算的125.1%,增长64.9%。社会保险基金收入分项如下:①企业职工基本养老保险基金收入2.89亿元(其中上级财政补助0.91亿元),完成年初预算的125.7%,增长28.4%;②机关事业单位基本养老保险基金收入5.81亿元(其中:2014年10月-2016年12月清算的基本养老保险费收入3.38亿元,2017年当年基本养老保险费收入1.43亿元,财政补贴收入1.53亿元,上级补助收入0.09亿元);③城镇职工基本医疗保险基金收入1.78亿元,下降4.1%;④工伤保险基金收入0.08亿元,下降10.7%;⑤失业保险基金收入0.14亿元,下降39.5%;⑥生育保险基金收入0.05亿元,下降6.3%。

(2)市本级社会保险基金支出预算执行情况。

2017年,市本级六项基金支出预计完成10.30亿元,完成年初预算的168.2%,增长170.9%。其中,机关事业单位养老保险2014年10月-2016年12月清算支出3.82亿元,剔除清算支出3.82亿元的不可比因素后,2017年市本级社会保险基金预算支出预计完成6.48亿元,完成年初预算的105.9%,增长70.5%。社会保险基金支出分项如下:①企业职工基本养老保险基金支出2.31亿元,完成年初预算的100.8%,增长10.7%;②机关事业单位基本养老保险基金支出5.81亿元(其中2017年当年支出1.99亿元);③城镇职工基本医疗保险基金支出1.73亿元,增长37.1%;④工伤保险基金支出0.04亿元,下降1.8%;⑤失业保险基金支出0.29亿元,下降18.3%;⑥生育保险基金支出0.12亿元,增长90.6%。当年收支相抵,年末结余0.45亿元,加上上年结余10.87亿元,年终滚存结余11.32亿元。

(五)政府债务情况。

1.政府债务限额。

2017年底,自治区核定我市政府债务限额180.49亿元,其中:一般债务限额134.94亿元,专项债务限额45.55亿元。

2017年底,市本级政府债务限额145.72亿元。其中:一般债务限额103.60亿元,专项债务限额42.12亿元。

2.政府债务余额。

2017年底,预计全市政府债务余额约175.84亿元。其中:

一般债务余额131.97亿元,专项债务余额43.87亿元。全市政府债务余额均控制在政府债务限额以内。

2017年底,预计市本级政府债务余额约141.74亿元。其中:

一般债务余额101.14亿元,专项债务余额40.60亿元。市本级政府债务余额均控制在政府债务限额以内。

3.政府债券发行及转贷情况。

2017年,自治区财政厅转贷来宾市政府债券50.49亿元,其中:一般债券24.56亿元,专项债券25.93亿元。

2017年,自治区财政厅转贷市本级政府债券39.03亿元,其中:一般债券14.62亿元,专项债券24.41亿元。

4.政府债券还本付息情况。

2017年,来宾市地方政府债券还本支出2.10亿元,均为一般债券还本;付息支出3.37亿元,其中:一般债券付息3.01亿元,专项债券付息0.36亿元。

2017年,市本级地方政府债券还本支出1.59亿元,均为一般债券还本;付息支出2.72亿元,其中:一般债券付息2.41亿元,专项债券付息0.31亿元。

(六)落实人大预算决议有关情况。

2017年,全市各级各部门以贯彻落实新预算法为契机,全力落实积极财政政策,进一步加强预算管理,持续优化支出结构,健全厉行节约反对浪费的长效机制,深化财税体制改革,认真研究落实了市四届人大二次会议对2017年预算的决议。

1.贯彻落实各项政策措施,促进经济指标稳增长。紧紧围绕稳增长措施,提高积极财政政策的针对性和有效性,力促经济稳定增长。一是促进经济稳定增长。全市财政支持GDP稳增长的8项支出全年增长9.3%,为促进经济稳定增长发挥重要作用。二是落实减税降费政策,切实减轻企业负担。全年共为纳税人减免税7.42亿元,超额完成全年4.65亿元的减免税目标;免征政府性基金2项,降低收费标准1项,取消、停征、减免和降低行政事业性收费45项,减轻企业负担约0.2亿元。三是统筹财政资金和融资资金支持重大工程项目建设。投入三江口港产城、老城区改造、城北新区完善提升、工业园区基础设施等重大工程项目建设资金12.32亿元,支持经济社会协调发展。四是加大存量资金盘活统筹力度。建立存量资金定期统计、定期清理、定期督导工作机制。严格执行将结余资金以及连续两年未用完的结转资金收回财政统筹使用的规定。全年市本级通过盘活资金统筹用于急需项目建设资金3.38亿元。五是积极支持工业和商贸物流业发展。市本级安排支持工业和商贸物流业800万元,全市共争取上级专项补助资金1.74亿元,推进中小企业和商贸物流业加快发展。继续推进“惠企贷”,15家企业获贷款1.47亿元,有效缓减了中小企业贷款难贷款贵问题。六是支持推进现代农业建设。市本级安排农业产业化发展资金1250万元、“金凤凰”国家现代农业产业园建设2219万元,争取国家现代特色农业示范基地建设补助资金1亿元,并使用资金设立产业基金,放到资金使用效应4倍以上。

2.深入推进财政体制改革,完善市与城区财政体制。一是统筹推进财政事权和支出责任划分改革。根据中央和自治区改革进程,加快推进市以下财政事权和支出责任划分改革,草拟了来宾市以下财政事权和支出责任划分改革工作方案,已报市政府审定并通过《关于印发来宾市以下财政事权和支出责任划分改革工作方案的通知》(来政办发〔2017〕86号)文件印发执行。二是进一步完善和深化“三区”财政体制改革。从推进事权财权相匹配出发,在市委、市政府《关于深化市与城区财政管理体制改革的实施方案》《关于推进来华管理区(来宾高新区)财政管理体制改革的实施方案》《关于来宾市本级对河南工业园区经费管理方式改革的实施方案》的总体框架内,印发了《来宾市财政局关于完善“三区”财政管理体制改革实施方案的意见》,进一步统筹市级财力,在保工资、保运转、保民生的基础上,加强对“三区”的财力支持,调动“三区”积极性。

3.厉行勤俭节约,着力保障和改善民生。一是严控“三公”经费等一般性支出。按照自治区财政厅的布置要求,对2017年各部门一般性支出统一压缩5%;继续细化部门预算“三公”经费,实行源头控制;从严控制“三公”经费追加,对年初预算项目中未列明“三公”预算的,预算执行中严禁用于“三公”支出;对本级预算安排“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出结余资金,年末不予办理结转。二是想方设法提高财政资金使用效益。一是加强政府采购监督管理。全市共完成政府采购金额18.27亿元,节约采购资金0.43亿元;共审核工程项目1154个,送审总额40.2亿元,审定总额37.1亿元,审减3.1亿元,审减率为7.71%;共审核招标文件140个、合同338个,工程变更申报90项,避免不合理支出1600多万元。三是财政民生支出投入力度加大。2017年全市一般公共预算支出中,农林水、教育、科技、医疗卫生、社会就业、文化体育、节能环保、住房保障等方面民生支出合计达到了146.2亿元,占一般公共预算支出总额的比例达到了81.3%,促进了民生社会事业发展。四是统筹整合使用财政涉农资金加大扶贫投入。我市4个试点县(市)共统筹整合财政涉农资金11.55亿元,有效缓解了贫困县财力有限脱贫攻坚投入力度不足的问题;全市应筹措扶贫小额信贷风险补偿金15280万元,完成应筹措资金的120.9%,有效降低了扶贫小额信贷风险。

4.稳步推进财政改革,提高财政管理水平。一是完善政府预算体系。加大四本预算相互之间的统筹力度,进一步健全国有资本经营预算制度。二是推进中期财政规划管理。强调中期财政规划编制的科学性、准确性,规范中期财政规划的编制程序及编制形式,完成了2017—2019年财政中期规划编制并上报自治区财政厅。三是加大预决算公开力度。按照自治区要求积极推动县级以上财政部门建立预决算公开统一平台,集中公开政府预决算和部门预决算信息,将公开情况纳入财政和部门工作绩效考核范围。2017年我市本级及各县(市、区)均已公开本级2017年政府预算、2016年政府决算;市直各单位,除涉密部门外,均已公开本部门2017年部门预算、“三公”经费预算及2016年部门决算、“三公”经费决算。四是积极推进PPP改革工作,规范PPP融资模式。结合我市经济社会发展需要,统筹考虑项目的经济效益、社会效益等综合因素,并结合财政承受能力,选择有比较优势的PPP项目纳入PPP项目储备库,编制PPP项目实施计划。截止11月底,我市累计录入财政部PPP综合信息平台项目22个,总投资额107.76亿元,涉及市政道路、一级公路、棚户区改造、职业教育、殡葬、医养结合、港口码头等行业,既有新建项目,也有存量债务项目。并且积极申报2017年PPP项目前期工作中央预算内投资计划项目0.84亿元。

5.强化税收征管,努力完成预期目标。面对经济持续下行、清费减税力度加大、部分重点税源增收放缓等不利因素的影响,在市委、市领导的领导下我市各级财政部门主动作为,采取了一系列措施,强化税收征管。一是紧紧围绕收入目标,落实好财政收入目标责任制,制定完成全年预期目标路线图及工作措施,牢牢把握工作主动权。二是密切加强与税务部门的协作,把握经济税收形势,加强对重点地区、重点行业、重点税种和重点企业经济税源分析,加强对企业生产经营的服务和管控。三是进一步完善协税护税制度,强化各部门定期会谈磋商,充分发挥综合治税作用。四是进一步完善行政事业单位国有资产管理,加大非税收入征管力度,严格收支两条线管理,确保非税收入安全、及时、有效解缴金库。五是根据分解落实的各级各部门预期目标,强化完成进度督查,实行每季度督查制度。

6.全力化解债务,控制债务风险。一是推进存量政府债务置换,缓解存量债务压力。2017年,来宾市共获得2017年度置换债券资金36.77亿元,其中市本级34.18亿元、县(市、区)2.59亿元,存量债务置换已完成自治区财政厅下达的年度目标任务。二是积极争取新增债券资金,弥补新建项目资金缺口。2017年来宾市获得新增债券资金13.72亿元,其中市本级4.85亿元、县(市、区)8.87亿元。三是制定了来宾市本级推进政府存量债务总体置换安排方案,清理了2018年8月前预计能置换的存量债务和未能如期置换的债务,并分类提出了处理措施。四是做好政府性债务统计分析。市财政局牵头组织做好我市本级政府性债务数据统计、做好月报工作,测算分析债务风险状况,做好监测预警,做好风险摸底排查。五是2017年8月印发了来宾市政府性债务风险应急处置预案。

2017年,市本级财政运行基本平稳,各项财政改革取得新的进度,但预算执行中也面临一些突出矛盾和问题,集中体现在:存量税源下滑,新增税源少,财政增收基础不牢固;财政收入结构仍有待优化;项目储备不足,前期工作不到位,支出进度不均衡,资金使用效益有待进一步提高;预算绩效管理有待进一步加强,绩效评价结果运用机制仍需强化;预算执行的及时性和均衡性有待提高,预算执行刚性不够,执行中存在调整、追加等情况;财政困难没有根本改观,收支矛盾非常突出,保障和改善民生,提高基本公共服务的保障能力仍然较低;政府债务偿还和资金筹措压力很大,财政风险比较大等。我们将按照《预算法》的要求,贯彻中央和自治区的决策部署,积极深化财税改革,切实采取有效措施加以解决。

二、2018年全市和市本级预算草案

(一)预算编制的指导思想和基本原则。

目前我市经济有所回暖,但未来整体经济不稳定,不确定因素较多,回升基础薄弱,要长期坚持推进供给侧改革,解决前期产能过剩的历史遗留问题。

收入方面,有利的是,2017年以来,我市不断加大招商引资工作力度,并且将招商与重大项目推进紧密结合起来,加快项目落地,将在明年对促进我市经济企稳回升发挥很大的作用。特别是大工业区域电网建设加快推进,来宾银海铝业二期工程即将投产,2018年将进入全面运行;我市加速推进现代特色农业核心示范区建设,一批现代特色农业大型企业逐步在2018年入驻,将起到很大的带动效应;三江口新区基础设施建设、桂中治旱等重大工程项目加快推进,拉动固定资产投资增长;随着市区房价的逐步上升,市城投集团加快推进闲置地产项目收购,以及碧桂园等一批大型房地产企业即将入驻来宾,市区房地产市场将逐步回暖,等等。预计2018年我市经济形势将有所好转,对促进税收收入增长起到一定的促进作用。但工业投资和民间投资仍然低迷,新旧动能转换还需要一定时间,我市经济体质还不能很好地承受新常态下的经济下行压力,发展仍然处在爬坡过坎的艰难时期,组织收入中仍然面临重重困难。一是现有支柱税源行业税收形势依然严峻。电力行业方面,大工业区域电网全面运行前,火力发电企业发电指标受限情况预计难以得到好转,我市火力发电企业预计将持续减产;而大工业区域电网全面运行后发电企业售电价格下降,还可能暂时出现减收较大情况。冶炼行业方面,由于成本高居不下,企业生产经营情况难以扭转;银海铝业二期实现投产后,纳税时其固定资产投资额可以抵扣,预计短期内还无法产生税收。制糖行业方面,虽然明年糖价预计持续高位,但因糖料蔗可能减少使制糖业税收增收总额不多。此外,新兴产业少,发展新旧动能青黄不接,近两年新引进的企业存在大量的进项税额抵扣,还无法立即带来较大的增收效应,总体缺乏新的税收增收亮点。二是减税降费因素叠加将持续减收。按照中央经济工作会议的总体部署,2018年将继续实施各种减税降费降成本政策,制约税收、非税的增长。三是2017年非税收入基数较大。2017年全市非税收入达11.63亿元,增收2.01亿元,增长20.9%,非税占比达到42.1%,比上年提高10.4个百分点,2018年继续大幅增长的难度大。综合考虑上述因素,预计2018年全市组织的财政收入增长3%左右,完成49.7亿元。

支出方面,随着积极的财政政策加力增效,支持各项改革落实、推进脱贫攻坚、提高困难群体补助标准、工资制度改革、基础设施建设和政策性融资担保体系建设等都需要投入大量财政资金,我市财政收支平衡压力大。一是党的十九大报告明确指出,我国社会主要矛盾已经转化为人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾。要多谋民生之利、多解民生之忧,在发展中补齐民生短板、促进社会公平正义,在幼有所育、学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居、弱有所扶上不断取得新进展,深入开展脱贫攻坚,保证全体人民在共建共享发展中有更多获得感。这些都需要坚实的财力基础,离不开财政的保障,就需要不断加大投入,刚性支出不断增加。二是要继续实施积极财政政策,加大对“三去一降一补”重点任务的支持力度,深入推进供给侧结构性改革,为经济增长培育新动能。三是纳入预算管理的债务支出规模逐步增大。各级政府按要求将存量债务纳入预算管理、新增债务加强重点支出保障,促使我市财政支出规模进一步加大。

根据中央、自治区决策部署和全市经济工作会议精神,结合我市经济形势,2018年财政工作和预算编制总的指导思想是:全面贯彻党的十九大、中央经济工作会议、自治区党委十届七次全会、全区经济工作会议精神,围绕市委、市人民政府的各项决策部署,牢固树立和贯彻落实新发展理念,适应把握引领经济发展新常态,以提高发展质量和效益为中心,以推进供给侧结构性改革为主线,以做好生财、聚财、用财、理财、稳财、管财“六篇文章”为重点,充分发挥财政职能作用,促进经济社会平稳健康发展。认真贯彻落实预算法,坚持依法理财,严格执行厉行节约反对浪费的各项制度,加大财政资金整合力度,有效盘活存量资金,优化财政支出结构;继续深化部门预算改革,开展中期规划管理,进一步细化预算编制;继续推进预算绩效管理,提高财政资金使用效益;完善预算管理,加强预算公开。

根据上述指导思想,2018年财政工作和预算编制主要坚持以下原则:一是量财办事原则。预算编制要以各部门、各单位履行工作职责、发展目标的要求为依据,兼顾需要与财力可能,实事求是、科学合理安排财政支出,做到量入为出,收支平衡。二是统筹兼顾、突出重点、保压结合原则。按照“先吃饭,后建设”顺序,优化财政支出结构,坚持保工资,保稳增长措施的落实,保民生政策的落实,保重大政策落实和重点支出需要,从严从紧编制预算,严格控制“三公”经费、会议费和培训费等一般性支出。三是创新财政投入方式,加大财政政策实施力度,发挥财政资金对民间投资的拉动作用。四是继续推进预算公开。按功能分类公开政府预算和部门预算,同时执行经济分类改革,增加按经济分类公开政府预算和部门预算内容。

(二)一般公共预算草案。

1.代编全市一般公共预算情况。根据全市财政形势,结合贯彻新预算法有关要求,全市一般公共预算收入预计完成28.46亿元,增长3.0%。全市一般公共预算支出安排121.84亿元,下降3.7%。全市一般公共预算支出安排主要向民生方面倾斜。

2.市本级一般公共预算情况。

(1)市本级收入预算安排情况。市本级一般公共预算总收入安排41.17亿元,其中:一般公共预算收入10.01亿元,上级补助收入27.89亿元,下级上解收入1.01亿元,调入资金2.26亿元。市本级一般公共预算收入预计完成10.01亿元,增长0.3%,其中:税收收入6.28亿元,增长34.1%;非税收入3.73亿元,下降29.5%。

(2)市本级支出预算安排情况。

市本级一般公共预算总支出安排41.17亿元,其中:一般公共预算支出安排25.98亿元,比上年增支5.26亿元,比2017年年初预算增长25.4%;上解上级支出0.19亿元;补助下级支出12.32亿元,市与城区结算补助支出2.68亿元。市本级一般公共预算支出25.98亿元中,用于保工资、保运转的基本支出为13.96亿元;重点用于保障教育、科技、农业、文化、社保和医疗等民生支出以及落实中央、自治区出台的各项增支政策和市委市政府确定的重点项目3.39亿元,并严格控制一般性支出增长;待分配下级财政资金8.63亿元。市本级安排“三公”经费3500万元,下降5.4%。其中:公务接待费1084万元,下降8.4%;公务用车购置费120万元,下降6.7%;公务用车运行维护费2115万元,下降4.5%;因公出国(境)费181万元,与2017年持平。

(3)总预备费安排情况。市本级一般公共预算安排总预备费2600万元,用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

(4)市对城区税收返还和转移支付补助安排情况。

市对城区税收返还和转移支付支出安排12.32亿元。其中:返还性支出1.06亿元,一般性转移支付支出8.67亿元,专项转移支付支出2.59亿元。3.市本级重点支出保障和部分项目安排情况。公共安全方面。一是安排城市道路交通安全优化及设施相关经费1410万元,包括多元化路网信息综合交通管控和决策系统项目500万元,创建平安畅通县区经费350万元,城市交通治理优化工程项目300万元,城市道路交通设施建设260万元。二是安排公安网络安全和信息化建设经费800万元。三是消费业务经费333万元。四是安排公安基础设施建设经费320万元。五是安排打击黄赌毒、毒品案件举报奖励、反恐反邪、维稳经费200万元。教育方面。坚持教育优先发展,深化教育改革创新,完善学前教育体系、巩固提高义务教育、稳步发展普通高中教育、大力发展职业教育、推进高校发展。一是足额落实公用经费,确保学校的正常运转和提高办学质量。安排非义务教育学校生均公用经费1434万元。二是安排普通高中、中职教育国家奖助学金350万元,加大财政投入力度。三是落实市直高中校舍维修改造280万元,支持高校基础设施及综合办学实力提升。四是安排中职非实名制人员经费财政补助250万元,推进职业教育发展。五是给予新华幼儿园奖补资金200万元。六是安排教师年度培训经费179万元,大力支持教师队伍建设。七是安排公办普通高中教学质量提升绩效激励资金100万元,加快优质普通高中建设。“三农”方面。一是统筹农业发展专项经费1000万元,包括安排现代农业示范区建设补助资金500万元、“双高”基地建设市级补助资金300万元、农业产业化扶持奖励资金100万元和“菜篮子”工程项目补助资金100万元,加大产业化扶持力度,加快农业现代化进程。二是市农科所基础设施建设资金200万元,推进农业科学发展。三是安排扶贫攻坚专项资金900万元,大力推进精准扶贫、精准脱贫。四是安排水利项目前期经费250万元,支持全市水利建设项目的筹划和申报。五是市本级配套政策性农业保险保费补贴资金156万元。六是安排绿化专项资金150万元,进一步加强生态环境建设。医疗卫生方面。一是安排医疗和城镇居民基本医疗保险补助2218万元,补助城乡居民参加医疗保险。二是安排基本公共卫生服务、艾滋病防治专项基金、免费婚前医学检查经费等医疗卫生专项资金1222万元,为全市城乡居民免费提供基本公共卫生服务项目,继续推进艾滋病防治,开展免费孕前优生健康检查、落实计生扶持政策。三是安排离休人员等特殊人群医疗经费900万元。四是安排人民医院设备购置经费以及中医院信息网络及软件购置更新经费369万元,支持公立医院建设。五是安排创建食品安全示范城市经费和对各类食品药品的生产、流通、消费环节进行抽查检验检测等经费238万元,支持加强食品药品的监管。六是安排企事业单位实行计划生育退休后增加待遇资金197万元。社保就业方面。一是安排机关事业单位养老保险资金6721万元(其中缺口补助5800万元),补充社保基金。二是整合安排康复中心大楼设备采购及装修、残疾人康复经费、助残扶贫、扶残助学、就业创业扶持等资金2067万元,支持残疾人各项事业。三是安排城乡居民基本养老保险缴费和提标市财政补助资金680万元,落实符合条件的参保人员基础养老金,对城乡居民基本养老保险参保人员缴费实行补贴。四是安排特殊人群优待优惠乘座公交车补贴124万元,扶持社会困难群体。五是安排重度残疾人护理补贴市本级配套经费104万元,支持建立重度残疾人护理补贴制度,为符合条件的残疾人发放补贴。科技文体方面。一是安排地方公共文化服务体系建设专项资金1328万元。二是整合资金665万元,包括图书馆、体育馆免费开放补助资金423万元,图书馆、博物馆、体育馆、群众艺术馆正常运行经费157万元,广播电视节目运行维护经费35万元和文物征集经费50万元,促进文化发展大繁荣。三是安排技术研究与开发项目经费100万元,推进我市科学技术自主创新。环境卫生方面。一是安排城区道路附属绿地绿化养护经费900万元。二是安排垃圾处理费600万元。三是安排公园绿地养护经费200万元。住房保障方面。一是安排城镇保障性安居工程专项资金2048万元;二是公共租赁住房维护管理费350万元。经济发展方面。安排投资项目评审经费500万元,重大基础设施和产业项目前期和管理经费325万元、工业和信息化发展专项资金200万元、旅游发展及宣传专项资金130万元,支持企业技术改造和节能减排,做强做大支柱产业,支持城市重大基础设施建设,加快发展现代服务业。

(三)政府性基金预算。

1.代编全市政府性基金预算草案。全市政府性基金预算总收入安排30.09亿元。其中:政府性基金预算收入18.56亿元,比2017年执行数增长116.5%;上级补助收入0.41亿元,上年结余收入11.12亿元。

全市政府性基金预算总支出安排30.09亿元,其中:政府性基金预算支出21.37亿元,比2017年年初预算增长2.6%。收支相抵,年终结余8.72亿元。

2.市本级政府性基金预算草案。市本级政府性基金预算总收入安排13.66亿元,其中:政府性基金预算收入13.40亿元,比2017年执行数增长212.5%;上级补助收入0.26亿元。

市本级政府性基金预算总支出安排13.66亿元,其中:政府性基金支出安排13.66亿元,比2017年年初预算增长129.2%,收支相抵无结余。

(四)国有资本经营预算。

2018年,全市只有市本级编制国有资本经营预算。市本级国有资本经营预算总收入安排260万元,其中:国有资本经营预算收入260万元,为股利、股息收入。市本级国有资本经营预算支出260万元,为“三供一业”移交补助支出260万元。收支平衡。

(五)社会保险基金预算。

1.代编全市社会保险基金预算安排情况。

(1)全市社会保险基金预算收入安排情况。全市社会保险基金预算八项基金收入合计安排55.85亿元,比2017年预计执行数下降22.7%。比剔除机关事业单位养老保险2014年10月-2016年12月清算收入不可比因素后的2017年预计执行数增长3.4%。社会保险基金收入预算分项如下:①企业职工基本养老保险基金收入18.11亿元(其中:基本养老保险费收入7.85亿元,全市财政补助收入1.08亿元,上级补助收入8.63亿元,利息收入、转移收入及其他收入0.55亿元),比预计2017年收入下降4.0%;②机关事业单位基本养老保险基金收入11.41亿元(其中:基本养老保险费收入8.46亿元,全市财政补助收入2.45亿元,上级财政补助0.45亿元),比预计2017年收入下降61.2%;③城乡居民基本养老保险基金收入4.47亿元,与2017年预计执行数持平;④城镇职工基本医疗保险基金收入6.15亿元,增长11.0%;⑤城乡居民基本医疗保险基金收入14.53亿元,增长12.0%;⑥工伤保险基金收入0.29亿元,增长3.5%;⑦失业保险基金收入0.65亿元,30.9%;⑧生育保险基金收入0.24亿元,增长22.4%。

(2)全市社会保险基金预算支出安排情况。

全市社会保险基金预算八项基金支出合计安排53.25亿元,比2017年预计执行数下降21.4%。比剔除机关事业单位养老保险2014年10月-2016年12月清算支出不可比因素后的2017年预计执行数增长9.4%。社会保险基金支出预算分项如下:①企业职工基本养老保险基金支出19.18亿元,增长8.9%;②机关事业单位基本养老保险基金支出11.41亿元,下降61.2%;③城乡居民基本养老保险基金支出3.35亿元,增长2.7%;④城镇职工基本医疗保险基金支出5.09亿元,增长11.3%;⑤城乡居民基本医疗保险基金支出13.05亿元,增长10.3%;⑥工伤保险基金支出0.18亿元,增长14.2%;⑦失业保险基金支出0.65亿元,下降18.7%;⑧生育保险基金支出0.34亿元,下降6.3%。市本级机关事业单位基本养老保险基金缺口0.58亿元(全市机关事业单位基本养老保险基金缺口2.91亿元)已从一般公共预算中补助安排,若视财力情况年中财政可安排企业职工基本养老保险基金缺口补助资金9.71亿元(企业职工基本养老保险基金缺口10.79亿元)、机关事业单位基本养老保险缺口补助资金2.33亿元,当年收支相抵收大于支2.60亿元,加上上年结余40.54亿元,年终滚存结余43.14亿元。

2.市本级社会保险基金预算安排情况。

(1)市本级社会保险基金预算收入安排情况。市本级社会保险基金预算六项基金收入合计安排7.35亿元,比2017年预计执行数下降31.5%。比剔除机关事业单位养老保险2014年10月-2016年12月清算收入不可比因素后的2017年预计执行数持平。社会保险基金收入预算分项如下:①企业职工基本养老保险基金收入2.62亿元(其中:基本养老保险费收入2.2亿元,财政补贴收入0.02亿元,上级补助收入0.15亿元,利息收入、转移收入及其他收入0.25亿元),比2017年预计收入下降9.2%;②机关事业单位基本养老保险基金收入2.32亿元(其中:基本养老保险费收入1.74亿元,财政补贴收入0.58亿元),比2017年预计收入下降60.0%;③城镇职工基本医疗保险基金收入2.1亿元,增长17.8%;④工伤保险基金收入0.08亿元,增长2.8%;⑤失业保险基金收入0.18亿元,增长31.9%;⑥生育保险基金收入0.05亿元,增长4.4%。

(2)市本级社会保险基金预算支出安排情况。

市本级六项基金支出合计安排7.53亿元,比2017年预计执行数下降26.8%。比剔除机关事业单位养老保险2014年10月-2016年12月清算支出不可比因素后的2017年预计执行数增长16.4%。社会保险基金支出预算分项如下:①企业职工基本养老保险基金支出2.64亿元,增长14.1%;②机关事业单位基本养老保险基金支出2.32亿元,下降60.0%;③城镇职工基本医疗保险基金支出2.06亿元,增长18.8%;④工伤保险基金支出0.05亿元,增长30.7%;⑤失业保险基金支出0.34亿元,增长20.8%;⑥生育保险基金支出0.12亿元,增长0.6%。机关事业单位基本养老保险基金缺口0.58亿元已从一般公共预算中补助安排,若视财力情况年中财政可安排企业职工基本养老保险基金缺口补助资金0.17亿元(企业职工基本养老保险基金缺口0.19亿元),则当年收支相抵收小于支0.18亿元,加上上年结余11.32亿元,2018年年末滚存结余11.14亿元。

各位代表,现在报告的2018年全市预算是代编的预算草案,是一个指导性的指标,待各县(市、区)预算经同级人民代表大会批准后,我们再按有关规定和程序,汇总各县(市、区)预算后报市人大常委会备案。

(六)政府债务情况。

预计2018年全市到期的政府债务总计31.67亿元,其中:市本级29.44亿元,县(市、区)合计2.23亿元。对于到期地方政府债券,将通过置换债券、统筹一般公共预算和政府性基金预算财力等方式筹措资金,确保及时还本付息。

关于2018年自主发行政府新增债券安排情况,我们将根据自治区财政厅下达给我市政府新增债券额度,按规定程序编制预算调整方案报请市人大常委会审查和批准。

三、完成2018年预算工作的主要措施

2018年是党的十九大隆重召开后的开局之年,做好2018年财政工作意义重大。全市各级财政部门将全面贯彻落实十九大精神,更好发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用,稳中求进,向高质量发展,全盘考虑预算管理工作举措,确保圆满完成2018年预算任务。

(一)做实收入,提升质量,努力做强“实力型”财政。

一是紧紧围绕收入目标,落实好财政收入目标责任制,制定完成全年预期目标路线图及工作措施,牢牢把握工作主动权。二是密切加强与税务部门的协作,把握经济税收形势,加强对重点地区、重点行业、重点税种和重点企业经济税源分析,特别是要对近两年来新引进投产的企业进行详细税源调查,加强对企业生产经营的服务和管控,尽快扭转增长低迷的局面。三是进一步完善协税护税制度,强化各部门定期会谈磋商,充分发挥综合治税作用。四是进一步完善行政事业单位国有资产管理,加大非税收入征管力度,严格收支两条线管理,确保非税收入安全、及时、有效解缴金库。五是根据分解落实的各级各部门预期目标,强化完成进度督查,实行每季度督查制度。

(二)围绕中心,突出重点,努力做强“调控型”财政。

一是积极支持发展壮大实体经济。加大财政支持经济转型升级力度,大力支持大工业区域电网建设,强力推动“铝电结合”的实施,做活我市电力业、铝综合加工以及冶炼行业,激活税收新增长点。以大力实施“双高糖料蔗”基地建设为契机,促进制糖业持续发展。二是积极支持拓展发展新空间。继续完善“三区”和三江口新区财政管理体制,挖掘潜力和效能,落实扶持经济发展的各项财税政策,加大对招商引资工作的支持力度,推动更多的产业项目落户,扩大开放发展成果。三是积极支持供给侧结构性改革。继续落实营改增试点政策,扩大减税效应。继续清理规范基金和收费,再取消、调整和规范一批行政事业性收费项目。四是注重加强资金统筹使用。推进财政资金统筹使用,避免资金使用“碎片化”,盘活各领域“沉睡”的财政资金,切实增加资金有效供给。

(三)加大投入,普惠民生,努力做强“保障型”财政。

一是实施脱贫攻坚工程,创新完善财政稳定投入机制,整合各项扶贫资源资金,确保财政资金精准投入、精准使用,确保实现精准扶贫、精准脱贫。二是继续加大财政支农投入,整合农业发展专项资金,安排水利项目前期等涉农专项经费,支持农业综合改革。三是加大教育经费财政投入力度,提高各类学校生均公用经费标准;继续支持城区学校建设;鼓励和引导社会力量捐资、出资办学,扩大社会资源投入发展普通高中教育;全面实施中等职业教育免学费,扩大中等职业教育学校国家助学金覆盖范围。四是认真落实就业再就业政策,完善创业扶持政策,加强对灵活就业、新就业形态的支持。五是加强城乡社会保障体系建设,完善社会救助体系,继续做好困难群众生活保障。六是完善城乡居民基本医疗保险筹资机制,提高财政补助和个人缴费标准。

(四)推进改革,防范风险,努力做强“职能型”财政。

一是深入财政管理改革。进一步推进中期财政规划编制,建立跨年度预算平衡机制。继续深化部门预算改革。完善综合预算,细化部门预算项目支出编制,建立滚动项目库,规范项目预算管理,增加预算约束力。不断扩大国库集中支付改革覆盖面,深入推进公务卡、国库动态监控制度改革。推进财政、单位预决算公开工作。落实城区管理体制改革,理顺市与城区财政税收分配关系,充分发挥兴宾区、来华管理区、工业区积极性,共同做大财政蛋糕。二是贯彻落实“八项规定”,厉行节约。从严控制一般性支出和“三公”经费,厉行勤俭节约;严格执行财政预算追加管理暂行办法,规范和减少预算追加,压缩不合理开支。三是摸清风险隐患,加强风险防控。切实加强政府性债务和财政库款等风险点的管理,统筹保障到期债务到期偿还;抓好财政资金监督管理,规范资金拨付,严守底线不动摇,确保财政运行平稳和财政资金安全;及时调度资金拨付项目工程欠款,保障农民工工资及时足额发放,避免因恶意拖欠工程款而造成的社会不稳定,切实化解社会风险。

(五)完善制度,评估效益,努力做强“绩效型”财政。

一是完善预算绩效管理制度体系,使预算绩效管理的有关工作程序、工作要求、职责分工等规范化、制度化,做到有法可依,有章可循。二是强化绩效目标审核,提高绩效目标管理质量。进一步明确绩效目标管理的定位,加强与预算单位的沟通协调,使绩效目标与预算单位总体规划相符合,与部门职能相结合,与全过程绩效管理相衔接,与指标体系相联系,做到科学设置绩效目标。三是加强重点项目绩效评价,提升绩效评价工作质量。开展以党委政府关心、社会各界关注、与经济社会密切相关的支出项目为重点的项目支出绩效评价,逐步开展部门整体支出绩效综合评价,促进部门或单位更好地履行职责,树立“用钱必问效、无效必问责、问责效为先”的用财绩效理念,强化支出责任和效率意识,提高财政资金使用效益。四是强化评价结果的问责机制,提高绩效评价工作权威性。将评价结果应用于预算编制,使其与经济社会发展目标相衔接,促进经济社会发展目标完成。

各位代表,2018年我们将在市委的正确领导下,坚决贯彻落实好中央、自治区及市委、市政府的各项决策部署,将十九大精神贯穿到财政事业发展的方方面面,艰苦奋斗,改革创新,稳中求进,确保圆满完成全年预算工作。

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